Pe timpul pandemiei Covid-19

Antifrauda s-a distanțat de… evaziunea fiscală și infracționalitatea economică

Luni, 26 Octombrie 2020
77
În această vară s-au împlinit șapte ani de la nașterea Direcției Generale Antifraudă Fiscală – structura din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală care a luat locul defunctei Gărzi Financiare.

Obiectivul său prioritar este combaterea evaziunii fiscale, a fraudei fiscale și vamale, investigarea fraudelor și destructurarea lanțurilor tranzacționale constituite în scopul prejudicierii bugetelor statului.

Înființată pe data de 26 iunie 2013, prin OUG nr. 74/2013 (aprobată prin Legea nr. 144/2014), Antifrauda Fiscală a devenit funcțională și a efectuat primele acțiuni de control în decembrie 2013.

Șase ani de „război“ cu economia subterană

Armata celor 1.461 de inspectori antifraudă superiori, principali, asistenți și debutanți a obținut următoarele rezultate în perioada 2014 – 2019:

- a verificat activitatea a 214.686 agenți economici, cu o medie de 35.781 pe an, respectiv 2.982 pe lună;

- a stabilit prejudicii totale de peste 14,972 miliarde de lei (respectiv 3,330 miliarde de euro).

- a instituit măsuri asigurătorii asupra unor active identificate în valoare totală de 8,389 miliarde de lei (respectiv 1,872 miliarde de euro);

- a înaintat organelor de urmărire penală 3.235 de sesizări;

- a constatat 158.396 contravenții;

- a aplicat amenzi în valoare de 843.952.667 lei (respectiv 184,23 milioane de euro).

- a confiscat bunuri (numerar și venituri) în valoare totală de 858.160.358 lei (respectiv 189,79 milioane de euro).

- a suspendat activitatea comercială a 4.591 de agenți economici, dintre care 3.898 au încălcat obligațiile legale privind fiscalizarea veniturilor prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale.

Practic, pe parcursul celor șase ani, fiecare inspector antifraudă a controlat, în medie, 147 de agenți economici, a stabilit prejudicii totale de 2,279 milioane de euro, a instituit măsuri asigurătorii asupra unor active identificate în valoare totală de 1,281 milioane de euro, a întocmit cel puțin două sesizări penale, a constatat 108 contravenții, a aplicat amenzi în valoare de 126 de mii de euro, a confiscat bunuri în valoare de 129.905 euro și a dispus suspendarea activității a cel puțin trei agenți economici. Dacă ținem cont de faptul că valoarea amenzilor date pe parcursul celor șase ani acoperă salariile inspectorilor antifraudă, rezultă că activitatea lor este deosebit de eficientă pentru economie.

Cu piciorul pe frână

Cum a afectat pandemia Covid activitatea inspectorilor antifraudă fiscală? Oare s-au retras în birouri pentru a se dis-tanța de… evaziunea fiscală și infracționalitatea economică? Răspunzând întrebărilor mele, Serviciul comunicare, relații publice și mass media din cadru ANAF mi-a transmis următoarele:

În perioada ianuarie - august 2020, cei 1.079 inspectorii antifraudă au verificat la nivel național 9.407 de contribuabili. Ca urmare a controalelor desfășurate au fost cuantificate implicații fiscale (reprezentând TVA, impozite, contribuții sociale și de sănătate, alte creanțe) și aplicate sancțiuni contravenționale (amenzi și confiscări) în valoare totală de 850,10 milioane de lei (176,16 milioane de euro), respectiv:

- 771,71 milioane de lei (159,92 milioane de euro) implicații fiscale (TVA, impozit pe profit, contribuții sociale și de sănătate, impozit pe venit, alte impozite);

- 78,39 milioane de lei (16,24 milioane de euro) sancțiuni contravenționale (amenzi și confiscări). Inspectorii DGAF au constatat abateri și au dispus aplicarea a 274 de avertismente, cât și a 4.234 amenzi în valoare de 38,97 milioane de lei (8,07 milioane de euro) și confiscări de numerar, venituri și bunuri în valoare totală de 39,42 milioane de lei (8,17 milioane de euro).

Totodată, în 126 de cazuri inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au constatat prejudicii cauzate bugetului de stat în valoare de 335,58 milioane de lei (69,54 milioane de euro), pentru recuperarea cărora au sesizat parchetele competente.

Cele mai frecvente abateri constatate sunt încălcări ale normelor de înregistrare și declarare a veniturilor și încălcări ale normelor de fiscalizare a încasărilor prin intermediul casei de marcat.

Rezultatele obținute sunt, pe medie, cu mult inferioare celor din anii precedenți, după cum urmează: numărul contribuabililor controlați este mai mic cu 64,94%, valoarea prejudiciilor identificate - cu 79,38%, volumul amenzilor - cu 63.06%, iar confiscările s-au diminuat cu 63,25%. Cifrele demonstrează că Antifrauda fiscală a stat mai mult cu piciorul pe frână în timpul pandemiei Covid-19.

Pagina a fost generata in 0.3936 secunde